Актер Федя подрабатывает Дедом Морозом, чтобы собрать деньги на операцию для своего младшего брата. Ему совсем не до веселья и поэтому он, наверно, самый грустный из всех Дедов Морозов. Тем более что перед самым Новым Годом его бросила девушка. 31 декабря он звонит в обыкновенную квартиру, чтобы вручить подарки детям. И вот тут-то и начинается самое необыкновенное волшебство.